퇴직금 vs 연금저축 세금 우대 어떤 게 더 유리할까

퇴직금과 연금저축은 둘 다 절세 혜택이 있지만, 구조가 완전히 다르다. 어떤 방식으로 받느냐에 따라 세금 차이가 수백만 원까지 벌어진다.

결론부터 말하면, 연금저축은 납입 단계에서 세금을 아끼고, 퇴직금은 수령 단계에서 세금이 줄어드는 구조다.

1. 세금 혜택 구조, 이게 핵심이다

퇴직금은 퇴직소득세가 적용된다. 근속연수가 길수록 공제액이 커지기 때문에, 20년 이상 일한 경우 실제 세율이 3~5% 수준까지 내려간다.

연금저축은 납입할 때 세액공제를 받는다. 연간 600만 원 한도로 납입액의 13.2%(총급여 5,500만 원 이하는 16.5%)를 돌려받는다. 여기에 IRP까지 합산하면 최대 900만 원까지 세액공제가 가능하다.

두 제도는 세금 혜택이 발생하는 시점 자체가 다르다. 퇴직금은 나중에 덜 내는 방식이고, 연금저축은 지금 당장 돌려받는 방식이다.

연금저축 세액공제 효과부터 보자. 총급여 4,000만 원인 직장인이 연금저축에 월 50만 원, 연 600만 원을 넣으면 세액공제율 16.5% 적용으로 연말정산에서 99만 원을 돌려받는다. 10년이면 990만 원, 20년이면 1,980만 원이다.

퇴직금 절세 효과는 수령 방식에 따라 달라진다. 퇴직금을 IRP 계좌로 받아 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 30~40%를 추가로 감면받는다. 퇴직소득세가 500만 원이었다면 연금 수령 시 최대 200만 원을 더 아낄 수 있다.

주의할 점은 연금저축을 중도 해지하면 세액공제 받은 금액에 기타소득세 16.5%가 부과된다는 것이다. 납입 5년 이내, 만 55세 이전 해지 시 오히려 손해가 난다.

30대 직장인이라면 연금저축 세액공제 효과가 더 크다. 지금 당장 세금을 돌려받으면서 노후 자금을 쌓을 수 있기 때문이다. 총급여 5,500만 원 이하라면 16.5% 세액공제율을 적용받아 효과가 더 높다.

반대로, 10년 이상 장기 근속한 40~50대라면 퇴직금의 퇴직소득세 감면 혜택을 극대화하는 게 유리하다. 근속연수 공제가 쌓일수록 퇴직금 세율이 낮아지기 때문에, 중간 정산 없이 한 회사에서 오래 일한 경우 실효세율이 매우 낮게 유지된다.

퇴직금을 일시금으로 받으면 세율이 더 높게 적용된다. 같은 퇴직금이라도 IRP로 이전 후 연금으로 나눠 받으면 실질 세금이 30% 이상 줄어드는 사례가 많다.

Q: 연금저축과 IRP 중 어디에 먼저 넣는 게 좋을까?

A: 세액공제 한도는 연금저축 600만 원, 연금저축+IRP 합산 900만 원이다. 연금저축 600만 원을 먼저 채우고, 여유가 있으면 IRP에 300만 원을 추가 납입하는 순서가 일반적이다. IRP는 중도 인출이 거의 불가능해 유동성이 낮기 때문이다.

Q: 퇴직금을 IRP로 받지 않고 일시금으로 받으면 세금이 얼마나 더 나올까?

A: 일시금 수령 시에는 퇴직소득세 전액이 그대로 부과된다. IRP로 이전 후 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30%(10년 초과 수령 시 40%)를 감면받는다. 퇴직소득세가 300만 원이라면 연금 수령 시 최대 120만 원이 줄어드는 셈이다.

Q: 소득이 없는 전업주부도 연금저축 세액공제를 받을 수 있을까?

A: 세액공제는 납부한 세금이 있어야 돌려받을 수 있다. 소득이 없으면 공제 혜택 자체가 없다. 다만 연금저축 자체는 가입할 수 있고, 나중에 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 적용을 받아 세율이 낮아지는 효과는 있다.

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